Gyakran előfordul, hogy az adózó, legyen az magánszemély vagy vállalkozás, nem tudja biztosan, hogyan is kell eligazodni az adózásban. Ezért könyvelőhöz vagy leendő könyvelőhöz fordulunk, aki reményeink szerint tud nekünk segíteni. Az ő feladata azonban a leadott számláink, anyagaink lekönyvelése, nem pedig az ügyfél felmérése és a legjobb adózási lehetőség kiválasztása.
Egy adótanácsadó még a könyvelő megkeresése előtt vagy akár közben is tud segíteni: megmondja, hogyan tudunk kevesebbet adózni és segít a NAV-nak megfelelő dokumentáció elkészítésében.
Emellett persze jóval több területen tud nekünk egy adótanácsadó segíteni, de a végcél mindenképpen a kevesebb adó megfizetése szabályos keretek között.
Ki is az adótanácsadó?
Olyan szakember, aki ellátja a vállalkozások, költségvetési szervek, egyéb szervezetek, magánszemélyek adóival, adójellegű kötelezettségeivel, költségvetési támogatásával kapcsolatos ügyeket.
Ellátja a belföldi adótervezési feladatokat, megbízójának pontos tájékoztatást ad annak adókötelezettségeiről, és ezek hatásáról és következményeiről. Szakmai ismeretei alapján képes részt venni a bevallások elkészítésében, az ehhez kapcsolódó számviteli feltételrendszer kialakításában, működtetésében és elemezni, hasznosítani az abból nyert információkat.
Az adótanácsadás szerteágazó tevékenység, amely az adózók adókötelezettségeinek teljesítésével áll közvetlen kapcsolatban. Adótanácsadói tevékenységet az folytathat, akit a Pénzügyminisztérium adótanácsadóként nyilvántartása vesz, ehhez OKJ-s adótanácsadói szakképesítéssel kell rendelkezni.
A pontosság és megbízhatóság mellett az egyik legfontosabb elvárás az adótanácsadóval szemben, hogy adókötelezettség optimalizálása érdekében nyújtott iránymutatásnak köszönhetően, az adóhivatali ellenőrzés során mindent rendben találjanak.
Folyamatosan nyomon követi az adórendszer és a jogszabályok változását, valamint szakmai kapcsolatot épít az adóhatósággal és szakmai szervezetekkel.
Adóhatósági ügyekben (pl. adóellenőrzés) képviseli az adózót, biztosítja, hogy jogaival teljes mértékben élhessen.
Odafigyel azokra a lehetőségekre, melyeket az ügyfél az adózása során kihasználhat. Megvizsgálja, milyen kedvezmények illetik meg, hol érhet el adómegtakarítást, kaphat adó-visszatérítést.
Javaslatokat, ajánlásokat készít ügyfeleinek a pénzügyek területén, különös tekintettel az adózási kötelezettségre, az adóoptimalizálásra, a könyvelési szabályok használatára.
Figyelembe vesz kockázatvállalási szempontokat, ajánlásokat tesz az adókockázat csökkentésére.
Szükség esetén elkészíti az adóbevallásokat, valamint ellenőrzi, hitelesíti azokat. Belső elemzéseket, adózási terveket készít.
Jártasságra tehet szert a hazai és nemzetközi adózási szabályokban, adójogi kérdésekben.
Értelmezni tudja majd az adójogi eljárási normákat és a jogorvoslati lehetőségeket, hatósági gyakorlatokat.
Ügyfelei adóoptimalizálásában nélkülözhetetlen tanácsokat tud adni, illetve segítséget tud nyújtani vállalkozások adótervezésével kapcsolatban.
Hatékonyan tudja ellenőrizi az adókötelezettségek teljesítését, érdemben tudja képviselni ügyfeleit adóellenőrzési eljárások során.
Nagy pontossággal tud adóbevallásokat elkészíteni, ellenőrizni, illetve a bevallásokhoz kapcsolódó számviteli feltételrendszert is képes lesz kontrollálni.
Alkalmazni tudja a közigazgatási eljárási szabályokat.
Tájékoztatást tud adni a külföldi magánszemélyeket érintő hazai adózási szabályokról, illetve a külföldiek magyarországi és magyarok külföldi munkavállalásával kapcsolatos adózási kérdésekről stb.
Megbízója vagy munkaadója felhatalmazása alapján részt vesz az adókötelezettségek teljesítésében, a jogok érvényesítésében. Az adóhatóságok előtti eljárásokban képviseletet lát el.
Elkészít, ellenjegyez vagy javaslatot tesz a könyveléstől, bérszámfejtéstől, illetve külső vagy belső adatszolgáltatóktól kapott vagy beszerzett adatok alapján a bevallások elkészítésére.
Segítséget nyújt az adókötelezettségekhez (pl. bevallás, adatszolgáltatás) kapcsolódó számviteli feltételrendszer kialakításában, működtetésében.
Részt vesz megbízója adókötelezettségeinek teljesítésében, a jogai érvényesítésében.
Az adóhatóságok előtti eljárásokban képviseletet lát el.
Lássunk még néhány kérdést, amiben az adótanácsadó segítséget nyújthat
Mindenkinek egyedi ügyei vannak, ezért az adótanácsadó mindenkivel személyesen foglalkozik, és személyes tanácsokkal látja el ügyfeleit.
Összefoglalva tehát, az adótanácsadó nem a NAV. Vele a lehetőségekről, megoldásokról és következő lépésekről tud beszélgetni az ügyfél. Az adótanácsadó magas szintű képzettséggel és ismeretekkel rendelkező személy, aki a törvények maximális betartása mellett, az adózás minimalizálása érdekében adnak tanácsot az ügyfeleiknek.
Cégalapítás előtt segít a megfelelő adózási mód kiválasztásában és a megfelelő dokumentálás, adózási rendszer kialakításában, hogy több pénzt tudjon megtakarítani és a NAV ne találjon fogást az adózásában. Utána pedig már csak könyvelni kell.
Egy hibás szerződés már komoly bírságot vonhat maga után a NAV-nál, ezt érdemes elkerülni, ezért megmondja, milyen elemeknek kell szerepelnie a szerződéseiben és az azt követő igazolásokban, hogy megállja a helyét egy ellenőrzés során.
Egy nagyobb beruházás előtt jól tud jönni egy segítség: mit és hogyan érdemes csinálni. Tanácsot ad, mi legyen a beruházás menete és hogyan kell adózni utána.
NAV ellenőrzés esetén egy tapasztalattal rendelkező adótanácsadó is képviselhet bennünket, aki ismeri az eljárást és a NAV keresztkérdéseit. Fontos elmondani azt, hogy ettől függetlenül a könyvelője nagyon fontos szerepet játszik az ellenőrzés során az adatok és anyagok megfelelő biztosításában!
A felszámolás vagy végrehajtási eljárás során is kényelmesebb az amúgy sem kellemes helyzetben egy adótanácsadót igényelni, aki képviseli a vállalkozást/vállalkozót.
Adótartozásával kapcsolatos ügyekben is hasznos támasz egy adótanácsadó: amikor méltányosságot szeretne kérni, vagy részletfizetést, vagy fizetési halasztást, netán elengedést. Fontos ilyenkor (is), hogy hibátlanul kell a kérelmet elkészíteni és személyesen kell egyeztetni, hogy sikeresen célt érjünk. Itt is érdemes olyan szakértőhöz fordulni, aki napi szinten ér el eredményeket méltányossági ügyekben.
Egyszerűbb magán ügyek esetén is okosabb döntés egy tanácsadóval dolgozni: Segít az öröklési kérdésekben, ingatlan vásárlásban, ajándékozásban vagy illeték kérdésben.
Amivel kevesen élnek, pedig elérhető szinte mindenki számára, az a kedvezmények igénylése. Nyugatabbra ez már nem is kérdés, szinte mindig az adótanácsadóhoz fordulnak adózási kérdésekben.
